Не пропусти
Главная » Ваш юрист » Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Незнание закона, как водится, не освобождает кого-либо от ответственности. Однако этим дело не ограничивается. Часто, не зная о положенных им льготах от государства, люди теряют возможность получить приличную компенсацию, покрывающую хотя бы часть расходов. Так нередко происходит в случае с налоговым вычетом, который можно вернуть, приобретая недвижимость. Если Вы намерены совершить покупку жилья, наш материал окажется крайне полезен для Вас.

Что это такое?

Существует несколько случаев, когда государство возвращает гражданину часть уплаченных ним за время трудовой деятельности налогов. Когда речь идет о приобретении квартиры, говорят об имущественном вычете. Регулируется данный вопрос многочисленными письмами Минфина.

Имущественный вычет становится возможным получить при покупке/оплате:

  • Квартиры, дома, комнаты или какой-то доли в уже выстроенном доме, или самого права на такое жилье в доме, который только строится;
  • Отделочных и стройматериалов;
  • Работ по отделке, перепланировке и пр.;
  • Строительных работ;
  • Подключения к дому инженерных коммуникаций.

Не получится получить вычет на необоснованную перепланировку и покупку дорогих устройств и сантехники.



О понятии имущественного налогового вычета при покупке квартиры и о том, что нужно для его получения, смотрите в следующем видео:

О том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, пойдет речь далее.

Оформление имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Правила получения вычета были несколько скорректированы в 2013 году и действуют с 2014. Однако, новые требования применяются только к сделкам, проведенным после выхода закона, т.е. с начала 2014 года. Более ранние сделки предполагают получение вычета по старому закону.

О том, какие правила и условия получения налогового вычета при покупке квартиры действуют в России, читайте далее.

Условия

Право на вычет имеет лишь собственник приобретенного жилья, то есть тот, чье имя прописано в свидетельстве.

Иногда, налоговая служба идет навстречу тем, кто приобрел жилье для ребенка до 2014, и возвращает вычет. Особые правила действуют и для пенсионеров, о чем мы поведаем чуть позже.



В двух случаях вычет не возвращается:

  1. Если недвижимость была приобретена за государственные средства или за деньги организации. Так, приобретенное на материнский капитал жилье не даст право на вычет. Когда же к казенным деньгам были добавлены собственные сбережения, вычет будет начислен лишь на них. Например, дом купили за 1,6 млн., из которых материнский капитал составил 400 000. Вычет будет насчитан на 1,2 млн. рублей;
  2. Когда сделка купли-продажи осуществляется между взаимозависимыми гражданами (близкие родственники или служащий и подчиненный).

Интересны случаи, когда собственников несколько. Так, до 2014 года предельная сумма, на которую положен вычет, делилась на всех участников (при долевой собственности). Если равных собственников 4, то на каждого из них отводилось по 500 000 рублей (1/4 от 2 млн.). Теперь вычет выделяется не на объект, а на лицо. Получается, что каждый собственник претендует на 13% от 2 млн. максимум.

Похожая ситуация и с общей совместной собственностью, в которую, как правило, оформляют квартиру на супругов. До 2014 размер вычета делился на них пополам. Теперь каждый из них вправе вернуть налог с 2 млн. А если стоимость квартиры меньше 4 млн., возможен перенос остатка вычета, либо с каждого супруга по равной сумме, либо один из них получает вычет целиком, а второй пишет заявление о переносе остатка вычета (бланк смотрите ниже или скачайте здесь).

Образец заявления о переносе остатка вычета



Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?
Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Проиллюстрируем на примере. Пара купила дом за 3,5 млн. У них есть два возможных решения:

1. Они делят сумму пополам – по 1,75 млн. – с которых получают 13% вычета. При этом до 2 млн. не хватает 250 000 рублей. Данная сумма может быть перенесена для каждого из них на будущее, если будет производиться покупка еще одной квартиры;

2. Сумму делят так, чтобы один супруг полностью реализовал свой вычет. Тогда на одного приходится 2 млн., а на другого – 1,5 млн. В результате у второго супруга 500 000 рублей остаются в запасе.

Далее мы рассмотрим непосредственный порядок получения налогового вычета при покупке квартиры.

Порядок

Для возврата налогового вычета при покупке квартиры надо обращаться в местную налоговую инспекцию со следующим списком документов:

  • Справка 3-НДФЛ. В ней отражаются доходы за выбранный период, а еще расходы, направленные на приобретение жилья (бланк и образец прикреплены);
  • 2-НДФЛ. Эту справку надо взять у работодателя/ей, чтобы продемонстрировать удержанные за отчетный период средства;
  • Бумаги, подкрепляющие право на имущество;
  • Когда приобретается дом, помимо правоустанавливающих документов на него, подается свидетельство о госрегистрации прав на участок под постройкой;
  • Кредитный или ипотечный договор, в случае, когда жилье приобретается на проценты;
  • Чеки и квитанции, свидетельствующие о расходах на отделочные и стройматериалы;
  • При совместной собственности – свидетельство о браке и, если нужно, заявление о переносе части вычета;
  • При оформлении собственности на малыша – свидетельство (копия) о его рождении;
  • Заявление о возврате НДФЛ, которое составляется на месте по образцу, выданному в налоговой. В нем указывают реквизиты счета, на который, в случае положительного решения по возврату вычета, будут перечислены средства.



На рассмотрение заявки уходит месяц.

Более подробно о процедуре получения налогового вычета при покупке квартиры и о нюансах, связанных с ней, расскажет следующий видеосюжет:

А теперь давайте узнаем, возможно ли получение повторного налогового вычета при покупке квартиры.

Возможно ли повторное обращение?

Законом установлено, что вычет можно получить лишь раз, при этом на покупку жилья выделяется сумма всего в 2 млн. максимум, а на оплату процентов по кредиту – 3 млн. рублей. Однако если на гражданина, когда он был ребенком, родители оформляли квартиру и получали возврат НДФЛ, став совершеннолетним, он может снова получить вычет, приобретая жилье и становясь его собственником.

Кроме того, единый вычет может быть разбит и перенесен. Это происходит, например, при совместной собственности, когда сумма вычетов супругов превышает стоимость жилья (подробно об этом было расписано выше). Таким образом, к приобретенному после 01.01.14 жилью вычет будет применяться, пока не израсходуется весь лимит.

Еще более подробно о возможности получения повторного налогового вычета расскажет следующее видео:

О том, какова сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры, мы и расскажем далее.



О какой сумме идет речь?

Итак, каков же размер имущественного вычета? Минфином предусмотрено два типа вычетов:

  • На приобретение недвижимости – от суммы, не превышающей 2 млн. рублей;
  • На погашение процентов – до 3 млн. рублей.

Собственнику возвращается 13% от израсходованной суммы. Но, если дом стоит, скажем, 5 млн. рублей, возвращенные средства составят 13% не от всей суммы, а от лимита в 2 млн., то есть 260 000 рублей.

О том, какие сроки давности для подачи документов действуют в таком деле, и в какой период будут произведены выплаты при получении налогового вычета при покупке квартиры, читайте в следующем разделе.

Срок давности

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Итак, каковы же сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры?

С 2014 года прибегать к получению вычета можно, пока не будет израсходована сумма в 2 млн. при покупке и 3 млн. при выплате ставки по займу.

При этом обращаться в налоговую можно в любой последующий за покупкой недвижимости год, поскольку срока давности на вычет не установлено. Однако не следует думать, что обратившись после 2014 года по сделке, проведенной ранее, на Вас будут распространяться новые правила. Это не так. Таким образом, если купили Вы квартиру, скажем, в 2012 году, претендовать на перенос остатка вычета будет нельзя.



Как правило, вычет подается на завершенный период. Например, квартиру приобрели в 2014, но за вычетом обращаются уже в 2015. Но и тут бывают исключения.

Чтобы не ждать конца года, нужно сходить в налоговую службу и написать там заявление, с просьбой предоставить уведомление о получении права на вычет (жесткой формы не установлено, образец смотрите ниже). К заявлению добавляются документы на жилье и справки о расходах.

Через месяц уведомление будет выдано. Его нужно отдать работодателю (или одному из них, если человек работает в нескольких местах сразу). НДФЛ за остаток года удерживаться не будет. По окончанию периода вычет можно будет получить и с остальных мест работы.

Не успев истратить полученный от работодателя вычет за остаток года, в котором квартира была приобретена, плательщик может обратиться в новом году в налоговую на общих основаниях.

И напоследок мы расскажем про особенности получения имущественного налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры.

Вычет для пенсионеров

Отдельного внимания заслуживает процесс получения вычета пенсионерами. Поскольку на пенсию ГДФЛ не распространяется, им разрешается в качестве отчетного периода использовать три предыдущих года перед покупкой жилья. С 2014 г. такое правило применимо ко всем пенсионерам (раньше – только к неработающим).

Здесь также следует учесть один важный момент: при подаче заявления не в последующем за годом покупки году, а позже, размер отчетного периода будет уменьшаться. Поясним на примерах.



Если же приобретение квартире было осуществлено гораздо позже выхода на пенсию (например, пенсию выдали в 2004, а жилье купили в 2010), вычет возвращен не будет, так как три предшествующие покупке года данный гражданин не платил НДФЛ, поскольку пенсия пошлиной не облагается.

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Чем отличается ИП от ООО: плюсы и минусы

Главные отличия ИП от ООО, плюсы и минусы Главные отличия ИП от ООО заключаются не только в порядке открытия и закрытия предпринимательской деятельности, но и в степени ответственности и других аспектах, играющих немаловажную роль в ведении бизнеса.

Чем лучше торговать на Форексе новичку?

Чем лучше торговать новичку на рынке Форекс? На форексе можно торговать валютными парами, фьючерсами и прочими активами. Освоить особенности каждого для новичка не так и просто.

Чем депозит отличается от вклада?

Что такое депозит, и чем он отличается от вклада? Современная финансовая система развивается стремительными темпами, предоставляя банковским учреждениям возможность вводить максимально выгодные и эффективные финансовые инструменты для своей деятельности.

Частный сервитут и порядок его установления 2017

Как установить частный сервитут на земельный участок? Частный сервитут на земельные участки устанавливается для того, чтобы обеспечить возможность проезда и перемещения по соседней территории, провести канализационные и водоснабженческие системы, установить линии электрических передач.

Частная жалоба на определение суда: образец, срок и процедура подачи

Подача частной жалобы на определение суда Частная жалоба на определение суда РФ – форма (способ) обжалования промежуточных судебных актов, которые выносятся в рамках процесса по разнообразным процессуальным вопросам, не касающимся итогового разрешения дела.

Цессия по кредитному договору (уступка права требования)

Что такое цессия по кредитному договору и как ее отменить? Цессия по кредитному договору означает уступку банком требования по возврату (погашению) задолженности третьему лицу.

Франшиза для маленького города: какую выбрать

Какую франшизу выбрать для маленького города? Все чаще начинающие бизнесмены заключают договор с именитыми брендами, чтобы работать под их логотипом. Подобное соглашение называется франшизой.

Франшиза в сфере развлечений: лучшие предложения

Франшиза в сфере развлечений Многие начинающие предприниматели, желая открыть собственный бизнес, задумываются об организации дела, напрямую связанного со сферой развлечений.

Ферма для майнинга криптовалют: что это, за и против, как сделать своими руками

Что такое ферма для майнинга криптовалют и как ее сделать самостоятельно? Ферма для майнинга криптовалют представляет собой множество компьютеров, которые объединяются в одну сеть и выполняют вычисления в круглосуточном режиме.

Ухудшение жилищных условий военнослужащих

Намеренное ухудшение жилищных условий военнослужащих ​Нормами Российского права закреплено, что вопрос о принятии военнослужащих, которые намеренно изменили в худшую сторону условия своего проживания для приобретения права на признание их лицами, нуждающимися в предоставлении большей по размеру жилой площади, может быть решен положительно только после истечении пятилетнего срока, отсчет которого начинается со дня осуществления указанных действий.

Уточнение границ земельного участка после 2017 года: порядок действий

Уточнение местоположения границ и площади земельного участка Уточнение местоположения границ и площади земельного участка, поставленного на кадастровый учет, необходимо проводить в следующих случаях: При приобретении в собственность ранее учтённого земельного надела; При возникновении споров с соседними землепользователями; Перед продажей участка; Перед разделом земли на несколько отдельных наделов; При наличии ошибок в кадастровых документах; Для оформления прирезок.

Уставной капитал ООО с 2017 года: что это, размер, закон

Уставной капитал ООО: сколько и как платим Уставной капитал ООО с 2017 года, как и ранее, является одним из главных показателей компании. Он учитывается инвесторами и партнерами в процессе принятия решения о сотрудничестве, и свидетельствует о надежности предприятия, его будущих перспективах.

Условный кадастровый номер земельного участка: что это, как проверить

Что такое условный кадастровый номер земельного участка? Условный кадастровый номер земельного участка – это идентификатор, присваиваемый земельному участку до того момента, когда произведена его надлежащая регистрация в кадастре.

Условия получения ипотечного кредита в России

Условия предоставления ипотечного кредита К сожалению, лишь небольшое количество семей могут приобрести жилье за личные средства. Многие задумываются над вопросом оформления ипотечного кредита.

Условия долевого строительства: разъяснения юриста

Обязательные условия договора долевого участия в строительстве Условия долевого строительства и обязательные пункты договора долевого участия в строительстве сегодня для вас разъяснит наш ведущий юрист по недвижимости.

Управление инвестициями: что это, особенности процесса

Что такое управление инвестициями: сущность и содержание процесса Управление инвестициями — процедура, которая может наблюдаться в самых разных областях правоотношений.

Уплата налога с продажи доли квартиры

Налог с продажи доли в квартире в 2017 году Сделки с недвижимостью, как и любые операции с имуществом, находятся под пристальным вниманием контролирующих органов и подлежат обязательному налогообложению.

Уменьшение уставного капитала ООО в 2017 году: пошаговая инструкция

Как уменьшить уставной капитал ООО? Уменьшение уставного капитала ООО сопряжено с выполнением ряда действий правового характера, порядок реализации которых регламентирован действующим законодательством.

Украли номера с машины: что делать

Что делать, если украли номера с автомобиля? На сегодняшний день, кража номерных знаков - достаточно частое явление. При этом цели такого воровства могут быть самыми разными.

УК подала в суд за неуплату: что делать, последствия

Управляющая компания подала в суд за неуплату коммунальных услуг. Что делать? ​Что делать, если управляющая компания подала в суд за неуплату коммунальных услуг, и какие правовые последствия могут ожидать неплательщика в данной ситуации? Неоплата счетов за поставленные услуги ЖКХ может повлечь для жильцов многоквартирных домов самые негативные последствия, вплоть до судебного разбирательства.

Увольнение при ликвидации организации: пошаговая инструкция

Увольнение работника в связи с ликвидацией организации ​Увольнение работника в связи с ликвидацией организации – обязательная процедура, которая комплексно охватывает весь штатный персонал юридического лица, но реализуется в отношении каждого работника индивидуально.

Рейтинг@Mail.ru